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매년 5월은 개인사업자와 프리랜서, 투자 소득자 등 다양한 소득을 얻은 사람들에게 중요한 시기입니다. 바로 종합소득세 신고 기간이 시작되기 때문입니다. 2025년에도 어김없이 종합소득세 신고가 진행되는데요, 이번 글에서는 종합소득세의 기본 개념부터 신고 대상자, 기간, 방법까지 핵심적인 내용을 알기 쉽게 정리해보았습니다.
종합소득세란 무엇인가?
종합소득세란 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 여기서 '종합'이란 말처럼, 단일한 소득이 아니라 여러 가지 소득을 함께 고려한다는 뜻입니다. 종합소득세의 과세 대상이 되는 소득 종류는 크게 여섯 가지로 나뉩니다.
- 사업소득 (예: 개인사업자 수입)
- 근로소득 (예: 급여)
- 이자소득 (예: 예금이자)
- 배당소득 (예: 주식 배당금)
- 연금소득 (예: 국민연금 수령액)
- 기타소득 (예: 원고료, 강연료 등)
다만, 근로소득만 있는 직장인의 경우 회사가 연말정산을 통해 이미 세금을 정산하기 때문에 별도의 종합소득세 신고 의무는 없습니다. 반면, 프리랜서나 사업자, 혹은 기타소득이 있는 경우에는 본인이 직접 종합소득세를 신고해야 합니다.
종합소득세는 단순히 세금을 내는 과정이 아니라, 각종 공제와 세액공제를 통해 납부할 세액을 줄일 수 있는 기회이기도 합니다. 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등 다양한 항목이 공제 대상에 해당합니다. 따라서 꼼꼼한 준비가 필요합니다.
2025년 종합소득세 신고 기간은 언제일까?
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지입니다. 5월 한 달 동안 본인의 전년도(2024년) 소득을 기준으로 신고하고 납부해야 합니다.
- 2025년 종합소득세 신고 기간 : 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지
혹시 5월 31일까지 신고를 못하면 어떻게 될까요?
기한을 놓치게 되면 ‘무신고 가산세’나 ‘납부지연 가산세’가 추가로 부과될 수 있습니다. 특히 가산세는 10% 이상으로 부담이 커질 수 있기 때문에 반드시 기간 내 신고를 완료하는 것이 중요합니다.
만약 기간 내 신고가 어렵거나 특별한 사정(입원, 해외 체류 등)이 있다면 '기한 후 신고'를 할 수는 있습니다. 그러나 이 경우에도 가산세가 면제되는 것은 아니므로, 가급적 본 신고 기간에 맞추는 것이 가장 바람직합니다.
또한, 2025년부터는 모바일 홈택스 앱을 통해도 간편하게 신고할 수 있어, 시간과 장소에 구애받지 않고 신고하는 것이 한결 쉬워졌습니다.
종합소득세 신고대상자는 누구인가?
모든 사람이 종합소득세를 신고해야 하는 것은 아닙니다. 신고 대상자는 주로 아래에 해당하는 사람들입니다.
- 프리랜서 : 유튜버, 강사, 작가, 디자이너 등 고용계약 없이 소득을 얻는 경우
- 개인사업자 : 매장을 운영하거나 온라인 판매 등을 통해 수익을 얻는 경우
- 임대사업자: 상가, 주택 등을 임대하고 임대수익이 발생한 경우
- 이자·배당소득자: 금융상품 투자로 이자나 배당금을 받은 경우
- 기타소득자 : 일시적인 강연료, 사례금, 인세 등 기타 소득이 발생한 경우
- 연금소득자 : 개인연금, 퇴직연금 등을 수령한 경우 (일정 금액 이상일 때)
특히, 이자소득이나 배당소득이 2천만 원을 초과하거나, 연금소득이 1,200만 원을 초과하는 경우에는 종합과세 대상이 되어 별도로 신고해야 합니다.
그리고 부동산 매매로 얻은 양도소득은 종합소득세와는 별도로 ‘양도소득세’로 구분되니 주의해야 합니다.
종합소득세 신고방법과 절차
2025년 종합소득세는 홈택스(hometax.go.kr)나 손택스(모바일 앱)를 통해 비대면으로 간편하게 신고할 수 있습니다. 기본적인 신고 절차는 다음과 같습니다.
1. 홈택스 접속 및 로그인
공인인증서나 간편인증을 이용해 홈택스에 로그인합니다.
2. '종합소득세 신고' 메뉴 선택
메인화면에서 ‘종합소득세 신고’ 메뉴를 클릭합니다.
3. 자료 확인 및 자동 불러오기
국세청이 제공하는 소득자료(원천징수영수증, 사업소득 등)를 자동으로 불러올 수 있습니다. 직접 입력도 가능합니다.
4. 소득 및 공제사항 입력
추가 공제사항(의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등)을 입력합니다. 이 과정에서 예상 세액이 실시간으로 계산됩니다.
5. 납부할 세액 확인 후 신고 제출
최종적으로 세액을 확인하고 신고서를 제출합니다. 카드결제나 가상계좌 이체 등을 통해 바로 납부할 수도 있습니다.
특히 2025년에는 인공지능기반 맞춤형 신고 가이드가 도입돼, 자동으로 누락된 공제항목이나 과오를 점검해주는 기능도 강화되었습니다. 이를 적극 활용하면 신고 오류를 줄이고 환급 가능성을 높일 수 있습니다.
만약 소득 규모가 크거나 세무 처리가 복잡하다면 세무사에게 신고 대행을 맡기는 것도 좋은 방법입니다. 비용은 들지만 시간과 리스크를 줄일 수 있다는 장점이 있습니다.
2025년 종합소득세 신고는 미리 준비하면 결코 어렵지 않습니다. 자신의 소득 종류를 정확히 파악하고, 필요한 공제 서류를 꼼꼼히 챙긴 후 홈택스 등을 통해 차근차근 진행하면 됩니다.
특히 신고 마감일이 다가오면 시스템 접속이 지연될 수 있으므로, 가급적 5월 초에 서둘러 준비하는 것을 추천합니다.
조금 번거롭더라도 정확한 신고는 세금 부담을 줄이고, 때로는 환급받을 수 있는 좋은 기회가 될 수 있다는 점을 잊지 마세요.